Casinoskatt

Er det skatt på casino?

Beskatningen av casinogevinster i Norge deles opp i to distinktive kategorier;

• Alt du vinner hos det statlige monopolet (Norsk Tipping) er helt skattefritt
• Gevinstene fra internasjonale aktører beskattes når du vinner over 10.000 kr

Sistnevnte er ikke alltid tilfellet, men er en god hovedregel som norske spillere bør ha i bakhodet. Treffer du på en omfattende gevinst, må du regne med å betale standard norsk kapitalinntekt for det aktuelle året – 22% av det totale inntektsbeløpet. Samtidig finnes det mange rettslige eksempler der norske spillere har klaget på skattevesenet og sluppet å betale casinoskatt, inkludert fra gevinster på godt over en million kroner.

Hvorfor det er viktig å betale skatt på casinogevinster

Hvis du tar ut gevinster til en norsk bankkonto, er det avgjørende å føre dem opp som en inntekt – ellers risikerer du å måtte betale enda mer på etterskudd, når myndighetene legger merke til pengene. Husk at alle norske banker er forpliktet til å oppgi informasjon om kundene sine, og gjerne sender kontoutskriftene dine til skatteverket.

• For å slippe en overraskende skattesmell, bør du skrive opp samtlige store gevinster på selvangivelsen din – hvis disse pengene ble overført til bankkontoen din. Lønner seg å ha ting på det rene, rapportere om inntektene og klage til Skatteetaten hvis du mener at kapitalinntekt ikke gjelder i din situasjon. For eksempel hvis du overførte mer penger til et nettcasino enn hva du tok ut fra samme aktør.

Hvilke casinogevinster må beskattes?

Merk at gevinstene fra internasjonale casinoaktører behandles på forskjellig måte, avhengig av det aktuelle pengespillet. Selv om den generelle skattesatsen på 22% inntreffer når du tjener mer enn 10.000 kroner fra én enkelt spillrunde, kan det være rimelig lett å unngå beskatningen hvis du holder deg til spesifikke underkategorier og sjangere. Se her;

• Spilleautomater
  Enhver gevinst på over 10.000 kroner fra ett spinn som du tar ut fra nettcasinoet og sender til en norsk bankkonto, må føres opp på selvangivelsen. 22% i kapitalinntekt.
• Klassiske bordspill
  Også her må du føre opp samtlige gevinster som overskrider 10.000 kroner fra én runde – husk å trekke fra innsatsen, som oftest er halve beløpet. 22% i kapitalinntekt.
• Pokerspill
  Selv om private pokerlag med minimale innsatser (1000 kroner per person) er tillatt, må gevinstene fra nettpoker beskattes – her er det viktig å inkludere utgiftene også.
• Bingogevinster
  Ytterst få bingospill gir over 10.000 kroner i gevinster fra én runde, derfor blir du sjelden nødt til å tenke på beskatningen. Ellers gjelder standard kapitalinntekt, 22%.
• Keno og lotterier
  Nasjonale lottotrekninger gir skattefrie gevinster, men gevinster fra utenlandske, nettbaserte lotterier som Keno må føres opp som inntekter. 22% i kapitalinntekt.
• Online casino gevinster
  Generelt sagt skal store utbetalinger beskattes – som nevnt tidligere slipper du skatt når du vinner under 10.000 kroner, men i alle andre tilfeller må du gi staten 22%.
• Casinoturneringer
  Selv om du ikke tjener penger direkte fra pengespillene i dette tilfeller, kommer norske myndigheter til å etterspørre 22% i kapitalinntekt fra slike konkurranser og turneringer.
• Progressive jackpoter
  Alle millionbeløp er dessverre skattepliktige, med den samme satsen på 22% – dette har blitt utfordret gjentatte ganger av norske casinospillere, men retten tar statens side.
• Gevinster i kryptovaluta
  Spiller du med digitale mynter, trenger du ikke tenke på beskatningen av gevinstene før du veksler dem tilbake til norske kroner og sender dem til en norsk bankkonto.

Hvilke casinogevinster er skattefrie?

• La oss understreke dette på nytt; alle gevinster på under 10.000 kroner som stammer fra én spillrunde på nettet, uavhengig av spilltypen, er skattefrie. Du trenger ikke tenke på beskatningen, selv hvis du samler opp en stor sum og tar den ut til bankkontoen. Hvis myndighetene ber deg om å betale skatt, kan du etterspørre en detaljert utskrift fra det aktuelle nettcasinoet og sende det over til Skatteetaten.

I alle andre tilfeller må du dessverre betale skatt, selv hvis aktøren befinner seg i EU og har en EØS-godkjent casinolisens. Selv om den norske loven klart og tydelig nevner at «tilsvarende» pengespill i utlandet (blant de som er tilgjengelig her hjemme) ikke skal beskattes, mener staten at «tilsvarende» ikke gjelder når det er snakk om private aktører, altså selskap som ikke sender overskuddet til allmennyttige formål.

Hvordan beregnes skatten?

Kapitalinntekt er penger som du har tjent netto – etter at eventuelle utgifter og tap har blitt trukket fra den samlede inntekten. Dette gjelder også på casinogevinster, der du alltid kan føre opp tapene dine i en eventuell tvist med skattemyndighetene. Mattestykket blir som følger;

• Gevinster – Innskudd = Inntekt

Hvis du vinner 100.000 kroner, men har gjort innskudd på 70.000 kroner, sitter du igjen med en inntekt på 30.000 kroner. Betal 22% i skatt og sitt igjen med 23.400 kroner.

Slik skatter du fra casinogevinstene

1. Dokumentasjon er avgjørende
   Etterspør jevne utskrifter fra ditt utvalgte nettcasino og bevar disse dokumentene
2. Regn ut det skattepliktige beløpet
   Bruk eksempelet vi ga deg ovenfor for å finne ut totalbeløpet som du må skatte for
3. Fyll ut den årlige selvangivelsen
   Skriv inn alle casinogevinster i feltet «kapitalinntekt» på selvangivelsen din
4. Send inn samtlige dokumenter
   Last opp et bilde av selvangivelsen på Altinn, eller send per post til Skatteetaten
5. Betal samtlige oppgitte skatter
   Til slutt gjenstår selve betalingen – overfør din totale skatt til den oppgitte kontoen
6. Be om juridisk hjelp ved behov
   Hvis du er usikker på noe som helst underveis, er det viktig å ta kontakt med jurister

Tips for innsending av casinoskatt

Selv om prosessen rundt beskatning av casinogevinster virker simpel og selvforklarende, ønsker vi å gi deg noen tips – ikke nødvendig å holde deg til disse, men godt å ha i bakhodet;

• Spar på samtlige dokumenter
  Ikke bli «tatt på senga» av manglende dokumenter – ha alt klart før myndighetene spør
• Behold kvitteringer og rapporter
  Henger sammen med punktet ovenfor – alle innskudd- og spillutskrifter kan hjelpe deg
• Sett deg inn i skatteloven
  Les alt om skatt på kapitalinntekt og se opp for oppdateringer i det norske regelverket
• Rapporter alle gevinster
  Ikke unnlat å rapportere om inntektene dine – alt over 10.000 kroner må inkluderes
• Spor dine eventuelle tap
  Følg med på utgiftene dine mens du spiller casino på nett og hold deg til budsjettet
• Bruk profesjonell programvare
  Dra nytte av gratisprogrammer som hjelper deg med budsjettering og oversikter
• Snakk med skatteadvokater
  Ta en uforpliktende prat med en skatteadvokat hvis du er usikker på noe som helst
• Hold deg informert
  Store casinogevinster dukker ofte opp i norske aviser – se hva som skjer med vinnerne
• Send inn selvangivelsen i tide
  Forsinkelser med selvangivelsen kan føre til en skattesmell og unødvendige bøter
• Se over rapportene dine
  Dobbeltsjekk alle utskrifter og rapporter for å unngå skrivefeil eller feilaktige verdier
• Bruk en separat spillekonto
  Erfarne spillere åpner en separat bankkonto som brukes utelukkende til pengespill
• Dokumenter gevinstene
  Hver gang du vinner mer et betydelig beløp, bør du etterspørre en utskrift fra casinoet
• Dra nytte av skattefradrag
  Se opp for fordelaktige fradrag som kan føres opp på selvangivelsen og senke skatten
• Rapporter kryptogevinster
  Hvis du veksler kryptovaluta fra casinogevinster til norske kroner, må du rapportere det
• Planlegg betalingene
  Sørg for å ha penger tilgjengelig når du skal betale skatt – eller etterspør delbetalinger
• Husk konfidensialitet
  Ikke oppgi mer informasjon enn nødvendig, verken til skattemyndigheter eller casinoet

Oppsummering

Casinoskatt har alltid vært et hett tema her i Norge, ikke minst fordi Skatteetaten ofte er selvmotsigende og prøver å kreve inn betalinger i alle mulige tilfeller. La oss understreke at veldig mange nordmenn har fått klagene sine innvilget – det skal ikke mye til for å etterspørre en såkalt realitetsbehandling, og forslagene fra sekretariatet i Skatteklagenemda blir som regel vedtatt umiddelbart. Selv ved milliongevinster, der spillerne ikke kunne vise til store tap. Til syvende og sist er det alltid best å være oppriktig, rapportere gevinstene sine og gi 22% til fellesskapet.